KEWAJIBAN MEMBAYAR PAJAK

Setiap orang yang tinggal di Australia untuk masa 183 hari atau lebih , orang yang telah memiliki visa permanent resident / Kewarganegaraan Australia dan berumur mulai 18 tahun ke atas serta memperoleh pendapatan di Australia wajib memiliki nomor pokok wajib pajak Australia / Australian Tax Number , disebut dengan Tax File Number (TFN).
Supaya dapat bekerja di Australia atau menerima pembayaran tunjangan sosial dari Centrelink, Anda memerlukan nomor TFN. Nomor TFN ialah nomor yang dikeluarkan oleh Kantor Pajak Australia kepada perorangan dan setiap nomor TFN adalah khusus bagi seorang pembayar pajak tertentu dan tidak ada nomor duplikat yang sama untuk tiap orang yang berbeda .
Pajak yang dibayar di Australia dikembalikan kembali kepada anda dalam bentuk pelayanan kesehatan nasional (medicare) yang sifatnya gratis untuk perawatan kesehatan dan biaya obat yang disubsidi , pelayanan pendidikan sampai tingkat setara SMU di sekolah pemerintah yang disubsidi hampir 100 % oleh pemerintah Australia , pelayanan tunjangan sosial seperti tunjangan pengangguran ( disediakan oleh centrelink ).

1. Pajak yang dikenakan untuk pribadi / Pajak Perorangan
Pajak perorangan di Australia umumnya seperti gambaran ilustrasi berikut :
Dalam Dolar Australia .

(*) Mungkin lebih kecil untuk mereka yang berpenghasilan rendah dan tidak dikenakan kewajiban membayar iuran Medicare .

2. PAJAK PERUSAHAAN
Pajak perusahaan umumnya dikenakan satu tariff tunggal sebesar 30 % .
Dividen yang diterima dari perusahaan umumnya disertakan bukti pemotongan pajak untuk memperlihatkan bahwa pajak perusahaan telah dibayar .

3. TRUSTS
Penggunaan Trust untuk mengurangi tingkat pembayaran pajak secara keseluruhan secara efektif dengan mendistribusikan keuntungan kepada pihak yang berpenghasilan rendah seperti kepada anggota keluarga yang berusia di atas 18 tahun .

4. BEA PROPERTI DAN BEA ATAS HADIAH
Australia tidak mengenal bea atas properti maupun bea atas hadiah .

5. CAPITAL GAINS TAX (CGT)
Menjual rumah tinggal sendiri dengan harga yang menguntungkan bukan merupakan objek dari CGT ( dengan syarat hak kepemilikan rumah bukan atas nama perusahaan / trust ) . Keuntungan atas penjualan asset lain ( seperti saham ) akan dikenakan pajak CGT . Jika anda dapat membuktikan bahwa asset lain ini telah dimiliki selama lebih dari 12 bulan , maka mungkin akan diberikan potongan 50 % atas jumlah CGT yang harus dibayar .

6. FRINGE BENEFITS TAX (FBT)
Perusahaan yang menyediakan fasilitas untuk karyawan seperti kendaraan bermotor harus membayar FBT .

7. SUPERANNUATION FUNDS (PENSION/RETIREMENT ANNUITIES)
Iuran pensiun ini cukup efektif mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar mengingat bahwa pemerintah Australia lebih menyukai jika anda tidak tergantung pada pemerintah setelah pensiun nantinya sehingga mereka memberikan insentif pajak yang cukup menarik bagi anda yang mempersiapkan dana pensiun sendiri .

8. STATE ( TERRITORY) TAXES – Pajak Negara Bagian
Tarif pajak dan batasan bebas pajak , berbeda antar tiap negara bagian . ( Contoh dibawah berlaku untuk Negara Bagian New South Wales saja )
Stamp Duty – Bea Meterai

Membeli rumah merupakan objek Stamp Duty ( contoh rumah senilai AUD $ 300.000 dikenakan Stamp Duty AUD$ 8.990 sementara untuk rumah senilai AUD$ 700.000 dikenakan stamp duty sebesar AUD$ 26.990 ). Ada pembebasan Stamp Duty untuk pembeli rumah pertama ( tertentu ) .
Payroll Tax – Pajak Karyawan

Perusahaan yang membayar gaji karyawan melebihi AUD $ 600.000 per tahun ( baik gaji , superannuation dan pembagian keuntungan lainnya ) , harus membayar tambahan pajak sebesar 6.2 % untuk selisih lebih dengan batas maksimum di atas .

Land Tax – Pajak Bumi dan Bangunan
Land Tax tidak dikenakan atas rumah pribadi ( atas nama pribadi ) , namun investasi di bidang property dengan nilai tanah melebihi AUD$ 205.000 akan dikenakan pajak sebesar 1,7 % atas selisih dengan batas AUD$ 205.000 .

9. GOODS AND SERVICES TAX (GST) – Pajak Pertambahan Nilai ( PPN )
GST mulai diberlakukan atas hampir setiap jenis transaksi di Australia terhitung mulai Juli 2000 ) kecuali untuk bahan kebutuhan pokok dan pengobatan . Tarif GST sebesar 10 % atas setiap transaksi . Semua perusahaan di Australia wajib memiliki Australian Business Number (ABN) dan harus dicantumkan di dalam lembar tagihan /kwitansi sehingga dapat secara sah memungut GST sebesar 10 %.

Masa pajak di Australia adalah 12 bulan terhitung dari 1 Juli sampai dengan 30 Juni serta tanggal terakhir pelaporan pajak tahunan Australia adalah tanggal 31 Oktober.
Gambaran diatas adalah gambaran yang disederhanakan untuk memperlihatkan secara singkat system perpajakan di Australia . Anda direkomendasikan untuk berkonsultasi dengan ahli yang berkompeten untuk gambaran lengkap perpajakan di Australia .